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Réduire impôts : tout savoir sur le plan d’épargne retraite populaire (perp)

Sommaire:

Vous cherchez une solution pour vous constituer un revenu supplémentaire tout en profitant d’un cadre fiscal avantageux ? Le plan d’Epargne Retraite Populaire est fait pour vous !

Qu’est-ce que le perp?

Il s’agit d’un contrat à adhésion individuelle permettant à tout individu de se construire une retraite sur mesure quelque soit son statut. Il s’agit du plan d’Epargne Retraite Populaire ou perp, il permet de vous constituer un complément de revenu qui vous sera versé au moment de votre départ à la retraite sous forme d’un capital si vous le souhaitez.

Toutefois, les points forts de cette retraite sont nombreux, en fonction de votre profil d’investissement, vous pouvez sélectionner parmi un choix très varié, le mode de gestion qui vous correspond le mieux.

Vous avez également accès à des options de rente multiples adaptées à votre situation au moment de votre retraite et à vos projets de vie. Notre article vous oriente pour mieux vous permettre d’envisager votre retraite sereinement.

Comment fonctionne Le plan d’Epargne Retraite Populaire ?

Les placements effectués sur le PERP sont bloqués jusqu’à la retraite. L’idée est de réaliser des investissements tout au long de sa vie (en un seul versement ou en plusieurs versements réguliers) pour se constituer un capital. Au moment de son départ en retraite, le souscripteur perçoit une rente basée sur le montant capitalisé. La majorité des PERP prévoient un versement unique du capital au moment du règlement si la rente est trop faible pour les stratégies patrimoniales que nous aborderons plus loin. En général, un PERP d’une valeur de 10 000 à 15 000 € permet au souscripteur de récupérer les fonds au moment de la retraite en un seul versement contrairement à la perception d’une rente jugée trop faible (dans ce cas, 40 € par mois). Bien entendu, des options sont disponibles au préalable (avec des coûts associés), comme le versement de la rente au conjoint survivant en cas de décès et la sauvegarde des enfants. Vous avez également la possibilité de recevoir 20 % du capital d’un PERP au moment de la retraite et le reste sous forme de rente.

En contrepartie de ces inconvénients, le PERP offre un avantage fiscal intriguant – épargne bloquée et rente si plus de 10 000 € – puisque les sommes investies sont déductibles des impôts. Attention, on parle ici d’une déduction et non d’une réduction ! Si vous investissez 1 000 € dans un PERP, vous n’aurez pas 1 000 € d’impôt en moins mais 1 000 € de moins sur votre revenu imposable. Vous gagnerez seulement la tranche d’imposition qui peut être de 0% (si vous ne payez pas d’impôt), 11% ou 30% (dans la plupart des cas) et aller jusqu’à 41% et 45% pour les contribuables très fortunés. Un exemple chiffré :

  • Mon taux d’imposition est de 0% et j’investis 1 000 € dans le PERP : la déduction est inutile et l’impôt reste à 0 €.
  • Si je place 1 000 € sur le PERP avec un taux d’imposition de 11 %, mon impôt sera réduit de 110 € (11 % * 1 000 €).
  • Mon taux d’imposition est de 30 %, et après avoir investi 1 000 €, je gagne 300 €, etc.

un avantage fiscal qui sera d’autant plus important que le particulier est fortuné. Il faut savoir que les versements du PERP qui peuvent être retenus sont plafonnés. Le versement de la première année peut aller jusqu’à 15 000 euros, et les versements des années suivantes doivent être d’au moins 3 000 euros. Tous ces versements sont déductibles des impôts.

Enfin, les fonds investis sont censés fructifier pendant un certain temps. Les supports proposés dépendent du PERP, mais vous pouvez découvrir les styles de gestion traditionnels, de la gestion prudente (peu rémunératrice mais sécurisée) à la gestion dynamique (potentiel de rendement important mais risque de perte).

Sauf dans les cas suivants – fin des allocations de chômage, décès du conjoint, invalidité – il est impossible de retirer l’argent placé sur un PERP, ce que l’épargnant doit savoir avant d’investir. Le gouvernement a donné aux souscripteurs de petits PERP une nouvelle possibilité de retrait. Sachez que l’investissement, que ce soit sous forme de rente ou de capital, sera soumis à l’impôt et aux prélèvements sociaux au moment de la sortie.

Qui doit placer son argent sur le fameux plan d’épargne retraite ?

Qui doit investir ? Le PERP est un placement à long terme réservé à ceux qui disposent déjà de fonds d’urgence.

Qu’est-ce qui justifie la souscription d’un PERP ? Vous aurez compris qu’il est impossible de conseiller un PERP à un jeune couple qui aura besoin de liquidités pour un éventuel achat immobilier, les futurs enfants, et le manque de fonds jusqu’à la retraite. L’épargnant est conscient que son investissement est reporté à la retraite et qu’il doit d’abord constituer une épargne.

C’est pour qui ? Si vous êtes proche de l’âge de la retraite et/ou dans un taux d’imposition élevé, le PERP est à privilégier.

Pourquoi choisir un PERP, vous demandez-vous ? L’avantage fiscal et le moment où vous récupérez les liquidités auront le plus d’impacts sur la rentabilité du PERP. Bien entendu, les supports sur lesquels vous investissez auront une incidence sur votre rendement, mais vous pouvez tout à fait investir sur un produit plus souple et retrouver ces supports. La souscription d’une assurance-vie vous permettrait d’accéder aux mêmes ressources financières et d’avoir la liberté d’acheter une rente grâce à des rachats programmés sans craindre de voir l’argent bloqué. La déduction des cotisations de vos impôts est un avantage important du PERP, mais le dénouement à la retraite est un point négatif important. Pour utiliser le produit au mieux de ses possibilités, il faut optimiser ces deux facteurs.

Le premier conseil est évident : si votre tranche d’imposition est élevée, vous devez investir dans un PERP. Il est conseillé d’utiliser le PERP à partir de 30% ou plus. Le deuxième conseil va de pair avec le premier : il faut privilégier le produit à mesure que l’on se rapproche de la retraite. Sachez que plus vous vous rapprochez de la retraite, plus la rentabilité du placement va augmenter. Un jeune de 30 ans investira 1 000 € et gagnera 300 € en impôts, mais il ne récupérera pas ses 1 000 € initiaux avant 30 ans. Si une personne de 60 ans choisit le même plan, elle gagnera 1 000 € en trois ans au lieu de trente.

Lorsqu’une seule des deux conditions est remplie – ce qui n’est pas fréquent chez les Français – il faut s’interroger sur l’opportunité de choisir le PERP.

Trois méthodes d’optimisation fiscale du PERP

A la lumière de ce plan, trois questions se posent fréquemment : Puis-je faire un PERP si j’ai une tranche d’imposition élevée mais que je suis proche de la retraite ? Puis-je faire un PERP si j’ai une tranche d’imposition à 11 % et que je suis proche de la retraite ? Puis-je faire un PERP la veille de mon départ en retraite pour profiter de l’avantage fiscal et le clôturer rapidement pour récupérer mes fonds ?

Si je suis proche de la retraite mais dans une tranche d’imposition élevée, je dois effectuer un PERP.

Le PERP est approprié quel que soit l’âge si la tranche d’imposition est de 41% ou 45% car nous parlons de personnes disposant d’un patrimoine important qui vont immédiatement obtenir un rendement de 41%. Le fait qu’il faille souvent attendre plus de 30 ans pour récupérer son argent pose rarement problème. Pour les ménages de moins de 45 ans, le PERP doit être considéré avec attention en raison de la décote de 30%. D’une part, il faut attendre plus de 15 ans pour récupérer son argent (gagner 30% immédiatement et récupérer cette somme en 15 ans équivaut à peu près à un rendement de 2% par an… hors droits d’entrée et impôts à la sortie) ; d’autre part, l’argent n’est plus disponible pour l’avenir (enfants, achat d’une résidence principale…).

Si ma tranche d’imposition est de 11% et que je suis proche de la retraite, puis-je faire un PERP ?

Cette approche semble rendre moins probable un rendement important. Elle est construite sur l’idée que vous pouvez faire 11% dès maintenant en cherchant un financement dès que possible. Le premier inconvénient est qu’il vous faudra trois ans pour ne pas abuser de la loi (l’administration fiscale considère qu’ouvrir un PERP pour le clôturer dans les deux ans revient à faire un investissement uniquement pour gagner de l’impôt, ce qui est interdit en France et qualifié d’abus de droit). Un rendement de 11% en trois ans peut paraître alléchant pour les Français proches de la retraite, mais c’est sans compter les frais d’entrée et de sortie du PERP. Sur demande, la sortie en capital peut être taxée à un taux avantageux de 7,5% au lieu d’être incluse dans les revenus imposables (20% du montant ou la totalité du montant si le PERP est inférieur à 15 000 €).

Ce n’est que si vous pouvez débloquer le PERP à court terme (moins de 4-5 ans) et si les frais d’entrée sont abordables (moins de 2%) qu’une déduction de 11% est envisageable. Dans ce cas, pour pouvoir retirer le capital avec un taux d’imposition favorable de 7,5%, nous vous conseillons de verser moins de 10 000 €.

Les avantages et inconvénients du PERP

Les cotisations versées sont déductibles des impôts. Selon la tranche d’imposition, un gain fiscal immédiat.

(+) Le PERP permet de préparer sa retraite et offre des solutions variées pour la protection de ses proches.

(+) Le potentiel de sortie en capital, qui présente des opportunités d’optimisation du patrimoine.

(-) Avant la retraite, le capital n’est pas disponible.

Un mauvais investissement pour les contribuables qui sont jeunes et ont des ressources limitées.

Description de l’investisseur : Je veux diversifier mes avoirs, préparer ma retraite et payer moins d’impôts. Jusqu’à ce que j’atteigne 60 ans et que je sois soumis à un taux d’imposition élevé, je suis prêt à bloquer les montants investis. Comme je me rapproche de la retraite, l’effet de levier du produit sera encore plus fascinant. Je suis conscient que mon argent ne sera pas accessible.

Le PERP est conçu pour vous si vous vous reconnaissez dans ce profil. L’étape suivante consiste à choisir parmi les acteurs du marché, en privilégiant celui qui facturera les frais d’entrée les plus bas et sera capable de gérer les montants investis en fonction de votre tolérance au risque.

Le PER, également connu sous le nom de plan épargne retraite, a succédé au PERP.